Viernes, 13 Octubre 2017 21:39
¿Por qué la banca offshore es más rentable que la banca local?
Las cifras son concluyentes: los bancos offshore son más rentables que la banca local de cualquier país. Por ejemplo, los 20 bancos europeos más importantes obtuvieron, en 2015, una rentabilidad media del 19% en la Unión Europea, en otras palabras, por cada 100 euros de facturación lograron 19 euros de beneficio; sin embargo, estos bancos, cuando trabajaron en jurisdicciones offshore, llamadas por la prensa como supuestos “paraísos fiscales”, generaron 42 euros de beneficio por cada 100 de facturación. ¿Cómo hacen esto?Las jurisdicciones de bajos impuestos tienen el 1% de la población mundial y el 5% del PIB global; pero allí los 20 bancos principales europeos lograron el 26% de sus beneficios el año pasado, aunque en esas jurisdicciones solo realizan el 12% de su facturación total y tienen en esos sitios únicamente el 7% de todos sus empleados. La explicación de estos datos está en las características del régimen fiscal imperante en esos países. Mientras en Europa los Gobiernos siguen elevando los impuestos a las empresas, en otras jurisdicciones se sigue una política impositiva más inteligente, pensada para atraer grandes capitales.
Estas jurisdicciones ofrecen grandes ventajas fiscales a los bancos no residentes y no les exigen que desarrollen actividad económica en el país. Además, en esas jurisdicciones, a diferencia de lo que ocurre en Europa, donde incluso la siempre neutral Suiza cedió a las presiones, se continúa defendiendo el secreto bancario y se han adoptado prácticas administrativas que ayudan a evitar el intercambio de información en material fiscal con otros Gobiernos. Esto ha incidido en que los bancos se sientan más seguros en esas jurisdicciones offshore.
En dichas jurisdicciones, generalmente los bancos no pagan impuestos sobre los beneficios contabilizados. Tan solo el año pasado, los 20 bancos europeos más fuertes obtuvieron al menos 628 millones de euros de beneficios en países donde no tienen ningún empleado.
La prensa, en su continua campaña de descrédito contra las jurisdicciones de bajos impuestos, trata de fijar la idea de que los llamados “paraísos fiscales” son pequeñas islas del Caribe, con muy pocos habitantes, pero donde residen grandes transnacionales; sin embargo, en realidad, dos países europeos, Irlanda y Luxemburgo, son los que más incentivan a los bancos a que trasladen hacia allí sus beneficios. Los datos lo demuestran: los principales 20 bancos de la UE obtuvieron un 8,4% de sus beneficios totales en estos países.
En Luxemburgo, el año pasado, los bancos obtuvieron 4900 millones de euros de beneficios, lo que representó un 5,2% de sus dividendos totales conjuntos, obtenidos con tan solo 0,5% de sus empleados. Un caso de estudio es el británico Barclays, que con 42 empleados en el Gran Ducado generó 557 millones de euros de beneficios, lo que significa una productividad de 13,2 millones por empleado. En Luxemburgo, Barclays solo pagó 1 millón de euros de impuestos por sus enormes beneficios.
En Irlanda se vive una situación similar. Los bancos europeos que trabajaron allí, con una facturación de solo 3000 millones de euros, obtuvieron más de 2300 millones de euros de beneficios. Allí, cinco bancos (RBS, Société Générale, UniCredit, Santander y BBVA) alcanzaron márgenes de beneficios de más del 100%, lo que implica que sus beneficios fueron mayores que su facturación. Los bajos impuestos de sociedades nominales fijados por Irlanda, de solo el 12,5%, permiten entender los grandes beneficios. El tipo efectivo medio que pagan 16 de los 20 principales bancos europeos que operan en ese país fue en realidad la mitad, un 6%, y tres bancos (Barclays, RBS y Crédit Agricole) pagaron un tipo efectivo de apenas el 2% sobre sus beneficios.
En Irlanda se vive una situación similar. Los bancos europeos que trabajaron allí, con una facturación de solo 3000 millones de euros, obtuvieron más de 2300 millones de euros de beneficios. Allí, cinco bancos (RBS, Société Générale, UniCredit, Santander y BBVA) alcanzaron márgenes de beneficios de más del 100%, lo que implica que sus beneficios fueron mayores que su facturación. Los bajos impuestos de sociedades nominales fijados por Irlanda, de solo el 12,5%, permiten entender los grandes beneficios. El tipo efectivo medio que pagan 16 de los 20 principales bancos europeos que operan en ese país fue en realidad la mitad, un 6%, y tres bancos (Barclays, RBS y Crédit Agricole) pagaron un tipo efectivo de apenas el 2% sobre sus beneficios.
Publicado en
Banca offshore y cuentas bancarias offshore
Sábado, 22 Julio 2017 06:00
¿Cómo abrir una cuenta bancaria corporativa en EE.UU. para una sociedad offshore de Delaware?
Las sociedades offshore de Delaware resultan de prestigio y muy atractivas, por las diferentes facilidades que ofrece ese Estado norteamericano, que tiene leyes corporativas modernas y flexibles que permiten no pagar impuestos para las sociedades que no ejerzan su negocio en EE.UU.Incorporar una sociedad offshore en Delaware ofrece otras ventajas, entre las que sobresalen que se pueden ejercer varios tipos de negocios con una única sociedad; requieren de un solo director; no es obligatorio realizar reuniones para los accionistas de la sociedad y los documentos de esa sociedad tampoco tienen que mantenerse en Delaware.Uno de los principales obstáculos de las sociedades offshore de Delaware es que no todos los bancos aceptan abrir cuentas corporativas para ese tipo de sociedades; casi todos los bancos offshore huyen de las sociedades americanas por las obligaciones a reportar al fisco americano todas las transaccione, pero existen fórmulas para lograr, finalmente, abrir una cuenta bancaria corporativa en Estados Unidos para una sociedad de Delaware.La opción más recurrida es acudir a cualquier banco de EE.UU. y solicitar la apertura de la cuenta para su sociedad offshore de Delaware. La explicación que debe ofrecerse a ese banquero es que, como usted es titular de una sociedad offshore de Delaware, necesita una cuenta corporativa allí. Para demostrar esto deberá presentar los documentos de incorporación de la sociedad de Delaware, un comprobante de dirección suya en Estados Unidos y un número telefónico estadounidense (
pregúntenos cómo hacer
). Ahora bien, hay que tener en cuenta varios detalles. El primero tiene que ver con la selección del Estado. Resulta recomendable trabajar con bancos en Nueva York, Florida y, por supuesto, directamente en Delaware, en una sucursal de cualquier banco, para justificar el porque se requiere abrirlo en un estado diferente de Delaware es posible declarar que por razones logísticas Usted viaja más a este estado, declare que viaja por lo menos 2 veces al año y que no se queda en Estados Unidos más de 30 días al ano (esto por razones de impuestos). El Estado menos favorable para la apertura de este tipo de cuentas es California, por una razón de mucho peso: los bancos allí solo abrirán cuentas corporativas para aquellas sociedades que tengan negocios en California.Una vez seleccionado el Estado, la sugerencia es analizar los diferentes bancos que trabajan allí, estudiar los requerimientos para la apertura de cuentas y elegir el que solicite menos cosas.
No debería sorprenderse si un banco tal vez no tan conocido sea el que con mayor facilidad acceda a abrir la cuenta corporativa de su sociedad offshore de Delaware. En ese viaje a Estados Unidos, para intentar abrir la cuenta corporativa, es imprescindible llevar consigo varios documentos que, de seguro, cualquier banco le solicitará. Entre ellos aparecen desde los documentos originales de incorporación de la sociedad, una número EIN del IRS o Tax ID estadounidense, su pasaporte, así como una factura a nombre suyo, de teléfono, gas, Internet, etc. con dirección de Estados Unidos.
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Banca offshore y cuentas bancarias offshore